Advance Tax 2026-27: कौन सा Act और Challan चुनें?
सीधा जवाब: अगर आप FY 2026-27 की income के लिए Advance Tax जमा कर रहे हैं, तो e-Filing portal पर Income-tax Act, 2025 चुनें। आम individual, HUF या अन्य non-company taxpayer के लिए Income Tax (for Non-Companies) tile, Tax Year 2026-27, Advance Tax (Minor Head 100) और ITNS 280N challan लागू होते हैं। Company account से payment कर रहे हैं, तो Corporation Tax tile चुनें। Income Tax Department के official guide में यही selection flow दिया गया है.
यह guide खास तौर पर challan भरते समय सही Act और payment option चुनने के लिए है। Tax Year 2026-27, 1 April 2026 से 31 March 2027 की income से जुड़ा है। इसलिए इस period के Advance Tax के लिए पुराना Income-tax Act, 1961 न चुनें। Income Tax Department की official FAQ भी इसकी पुष्टि करती है।
Advance Tax 2026-27 के लिए कौन सा Act और Challan चुनें?
| Portal field | क्या चुनें? |
|---|---|
| Applicable Act | Income-tax Act, 2025 |
| Tax period | Tax Year 2026-27 |
| Payment category for individual/HUF/non-company | Income Tax (for Non-Companies), major head 0021 |
| Payment category for a company | Corporation Tax, major head 0020 |
| Payment type / Minor Head | Advance Tax (100) |
| Challan form | ITNS 280N |
ध्यान दें: ITNS 280 पुराने Income-tax Act, 1961 के तहत payments के लिए है। Income-tax Act, 2025 के लिए नया challan form ITNS 280N है। Self Assessment Tax के लिए Minor Head 300 होता है, जबकि Advance Tax के लिए Minor Head 100 चुनना है।
e-Pay Tax portal पर Advance Tax challan कैसे बनाएं?
Payment शुरू करने से पहले अपना PAN, estimated tax calculation और payment के लिए इस्तेमाल होने वाला bank account/payment method तैयार रखें। नीचे post-login तरीका दिया गया है, जिसे आप portal पर follow कर सकते हैं।
- Official portal खोलें: incometax.gov.in पर जाएँ और अपने account में login करें।
- e-Pay Tax पर जाएँ: Dashboard में e-File → e-Pay Tax चुनें। Portal पर applicable Act चुनने का screen आए, तो Income-tax Act, 2025 select करके Continue करें।
- New Payment शुरू करें: e-Pay Tax page पर New Payment चुनें।
- सही tax tile चुनें: Individual, HUF या non-company taxpayer के लिए Income Tax (for Non-Companies) tile पर Proceed करें। Company के tax payment के लिए company login में Corporation Tax tile चुनें।
- Tax Year और payment type चुनें: Tax Year में 2026-27 चुनें और payment type/minor head में Advance Tax (100) select करें। फिर Continue करें।
- Details ध्यान से भरें: Portal पर दिखाए गए PAN/taxpayer details, amount और अन्य required fields verify करें। Assessment Year 2026-27 को Tax Year 2026-27 समझकर न चुनें।
- Payment mode चुनें: उपलब्ध authorised bank/payment mode चुनें। Challan Reference Number (CRN) generate करने से पहले amount और payment mode दोबारा जाँचें।
- Payment पूरा करें और receipt save करें: Bank/payment provider के steps पूरे करें। Payment सफल होने पर Challan Receipt डाउनलोड करें और e-Pay Tax के Payment History में status जाँचें।
Income Tax Department की official Challan Creation guide में Act selection, tax tile, Tax Year और Minor Head की पूरी प्रक्रिया दी गई है। Portal के labels बदल सकते हैं, इसलिए payment submit करने से पहले उस guide से चयन verify करें।
Advance Tax 2026-27 की instalment dates
Income-tax Act, 2025 के Section 408 के अनुसार सामान्य advance-tax taxpayers को instalments में tax देना होता है। नीचे दिए गए percentages cumulative हैं, यानी पिछली instalments में दिया गया Advance Tax घटाकर बाकी amount जमा किया जाता है।
| Due date | कुल Advance Tax का लक्ष्य | स्थिति (22 Oct 2026) |
|---|---|---|
| 15 June 2026 | कम-से-कम 15% | Due date निकल चुकी है |
| 15 September 2026 | कम-से-कम 45% cumulative | Due date निकल चुकी है |
| 15 December 2026 | कम-से-कम 75% cumulative | अगली सामान्य instalment |
| 15 March 2027 | 100% cumulative | Final instalment |
Specified presumptive-tax cases में पूरा Advance Tax 15 March तक एक instalment में देना हो सकता है। अपने business/profession की eligibility और applicable rule जरूर जाँचें। अगर पिछली instalment छूट गई है या कम payment हुई है, तो अपने outstanding estimate और possible interest को calculate कराएँ; केवल अगले due date तक इंतजार कर लेना हर case में पर्याप्त नहीं होगा।
Due dates और percentages Income-tax Act, 2025 के official amended Act, Section 408 में दिए गए हैं।
Advance Tax देना किसे जरूरी हो सकता है?
Section 404 के तहत, यदि साल के लिए लागू नियमों के अनुसार calculated Advance Tax payable ₹10,000 या उससे अधिक है, तो Advance Tax की liability बन सकती है। अपनी अनुमानित income में salary, bank interest, rent, freelancing/business profits, capital gains और अन्य taxable income शामिल करें। फिर applicable tax calculation से TDS/TCS और eligible credits घटाकर अपनी संभावित liability estimate करें। सही calculation आपकी income, tax regime, deductions और facts पर निर्भर करती है।
Income Tax Department के Tax Payments FAQ के अनुसार नए Act में Advance Tax की मूल policy नहीं बदली है, लेकिन provisions को सरल किया गया है। नियम में exemptions या विशेष परिस्थितियाँ लागू हो सकती हैं, इसलिए अंतिम राशि तय करने से पहले official guidance या tax professional से जाँच करें।
CRN और payment receipt के बारे में जरूरी बातें
- CRN validity: आम तौर पर generated challan CRN payment शुरू करने के लिए 15 दिनों तक valid रहता है। Portal पर दिखाई गई “Valid Till” date जरूर देखें।
- Mode बदलना: CRN generate होने के बाद payment mode बदला नहीं जा सकता। दूसरा mode इस्तेमाल करना हो, तो नया challan generate करना पड़ सकता है।
- Challan edit: Generated CRN में details edit नहीं की जा सकतीं। Generate करने से पहले Tax Year, Minor Head और amount जाँचें।
- Receipt और Payment History: Successful payment के बाद challan receipt में CIN, BSR code और payment date जैसी जानकारी मिलती है। Receipt download करें और Payment History में status “PAID” verify करें।
इन points की पुष्टि Income Tax Department की e-Pay Tax FAQs में की जा सकती है। अगर payment bank से debit हो गई है लेकिन portal पर status clear नहीं है, तो तुरंत duplicate payment करने से पहले Payment History और bank confirmation जाँचें।
Advance Tax भरते समय होने वाली आम गलतियाँ
- Tax Year 2026-27 के Advance Tax के लिए Income-tax Act, 1961 चुन लेना।
- Tax Year की जगह Assessment Year 2026-27 चुन लेना।
- Advance Tax (100) की जगह Self Assessment Tax (300) select करना।
- Income Tax (for Non-Companies) और Corporation Tax tile में गलत विकल्प चुनना।
- CRN generate करने से पहले PAN, amount या payment mode verify न करना।
- Payment receipt download न करना या Payment History में “PAID” status जाँचे बिना transaction पूरा मान लेना।
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अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQs)
1. Advance Tax 2026-27 के लिए कौन सा Act चुनना है?
FY 2026-27 की income के Advance Tax के लिए Income-tax Act, 2025 चुनें।
2. Advance Tax के लिए कौन सा challan form है?
Income-tax Act, 2025 के तहत सामान्य Income Tax/Corporation Tax Advance Tax payment के लिए ITNS 280N उपयोग होता है।
3. Advance Tax का Minor Head क्या है?
Advance Tax के लिए Minor Head 100 चुनें। Self Assessment Tax का Minor Head 300 है, इसलिए दोनों को confuse न करें।
4. Tax Year 2026-27 के लिए अगली instalment की due date क्या है?
22 October 2026 की स्थिति में अगली सामान्य instalment की due date 15 December 2026 है। इस तारीख तक cumulative Advance Tax target सामान्य taxpayers के लिए 75% है, पहले जमा की गई रकम घटाकर।
5. Challan बनाने के बाद payment mode बदल सकते हैं?
नहीं। Generated CRN पर payment mode बदलना उपलब्ध नहीं होता। किसी दूसरे mode से payment करनी हो, तो नया challan generate करने से पहले portal की current instructions पढ़ें।
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Disclaimer: यह लेख केवल सामान्य जानकारी और educational purpose के लिए है, व्यक्तिगत tax, legal या financial advice नहीं। Tax laws, portal screens और payment procedures बदल सकते हैं। Payment करने से पहले Income Tax Department की current official guidance देखें। जटिल मामले में qualified Chartered Accountant या tax professional से सलाह लें।
